Nemovitost

Jaký je účel důvěry?

Jedná se o druhou část dvoudílné série o plánování majetku společnosti JoeTaxpayer. Nezapomeňte se podívat na první příspěvek Co je realitní plánování.

Dříve jsme mluvili o určených příjemcích. Je důležité si uvědomit, že účty, které používají určených příjemců, se vyhýbají soudnímu řízení a nejsou předmětem zveřejnění. To nás vede k dalšímu tématu, důvěřuje. Důvěry také nejsou součástí procesního řízení, ale existují různé typy trustů, z nichž každá má své vlastní výhody.

Zvláštní důvěryhodnost (také nazývána doplňková důvěra)

Tato důvěra vám umožní vyčlenit aktiva pro příjemce, který má zdravotní postižení a jinak by byl diskvalifikován z poskytnutí vládní pomoci, pokud zdědí tyto prostředky přímo. Důvěra musí být nastavena jako neodvolatelná důvěra financovaná, když ještě žijete.

Spolehlivá důvěra je podobná zvláštním potřebám, s výjimkou, že může být buď odvolatelná nebo neodvolatelná. Jeho hlavním účelem je chránit příjemce před jeho bezohledným výdajem. Můžete pracovat s právníkem, který ho nastaví tak, aby specifikoval přesné výběry, které budou povoleny, jako procento, fixní částku v dolaru nebo nějakou kombinaci obou. Dále můžete specifikovat okolnosti umožňující další stažení, pokud existují. Doporučuji, abyste pravidelně používali jakákoli pravidla nad distribuční částkou. Příjemce může požádat, aby byl důvěr porušen, pokud jsou podmínky v rozporu s veřejným statkem. Chcete chránit vaše dědice, ne vládnout jejich životy od hrobu.

Osvobození od daně z majetku zvýšeno

Ne tak dávno byla částka osvobození od daně z nemovitosti ve výši 1 000 000 USD. V letošním roce se zvýšila na 3 500 000 dolarů a tento ministr právě minulý týden hlasoval, aby zachoval platné zákony o daních z nemovitostí. Vzhledem k tomu, že tato čísla podléhají hlasování a v kterémkoli roce se mohou vrátit zpět až na 1 milion dolarů, raději bych pokračoval v diskusi na základě 1 milionu dolarů. Opravdu chcete počítat s laskavostí zákonodárců, abyste nezměnili pravidla, když se blížíte ke konci svého života a potenciálně jste nedokázali provádět plánování na poslední chvíli? Milión dolarů znamenal, že jste byli bohatí, na život. Nyní to může odrážet pěkný životní styl střední třídy včetně domu a výnosů z pojištění jako součást jednoho nebo obou manželů. Zvažte nemovitost ve výši 2 milionů dolarů. Pokud nepřihlížíte k žádnému plánování, váš manžel zdědí neomezenou částku bez splatné daně. Když však přechází, nemovitost v hodnotě 2 miliony dolarů bude zdaněna ve výši 55% částky vyšší než 1 milion dolarů. $ 550K daňovník.

Nastal čas zavést Bypass Trust.

Jedná se o způsob, jak zachovat tuto první výjimku, a přitom stále poskytuje příjmy pro pozůstalého manžela během svého života. Mechanika důvěry je jednoduchá. Důvěry jsou zřízeny tak, aby obdržely částku osvobození od příchodu prvního manžela. (Poznámka - Důvěra může být skutečně zapsána tak, aby upřesnila příjem částky osvobození od daně platné v době jejího přechodu. V opačném případě by se jednalo o každoroční návštěvu s právníkem, který by mohl být drahý.) Tato důvěra pak nabízí pozůstalému manžela právo odebrat 5% nebo 5 000 dolarů podle toho, co je větší, každý rok. Dodatečné částky jsou povoleny za určitých situací, jako jsou lékařské faktury, avšak právo na odstoupení od smlouvy není neomezené. Po přechodu pozůstalého manžela může být důvěra vyplacena v plné výši dalšímu příjemci, bez daně bez ohledu na růst v rámci účtu. Neexistuje žádný krok vpřed, jako tomu bylo tehdy, když důvěra poprvé obdržela aktiva, takže je stanovena nákladová základna a při prodeji aktiv mohou být splatné kapitálové zisky. Nakonec, náklady na vytvoření těchto fondů nejsou nic ve srovnání s potenciálními daněmi z nemovitostí, které tento proces pomáhá vyhnout se.

Neodvolatelné životní pojištění

Poslední typ důvěry (ano, existuje ještě více), o které budu diskutovat, je ILIT, neodvolatelná životní pojišťovna. Existuje mylná představa, že výnosy z životního pojištění nejsou zdanitelné. Vzhledem k tomu, že manžel může zdědit neomezené částky z majetku zemřelého, může to být pravda v mnoha situacích, ale ne všichni. Pokud pár projde současně, jejich dědicové zjistí, že výtěžek z pojistných smluv je součástí jejich majetku. Nebo dokonce i když projíždí v různých časech, výtěžek z obou politik je pak součástí majetku druhého manžela. Vzhledem k tomu, jak může být levné pojištění, není to tak neobvyklá událost. Zadejte ILIT. Namísto přímého vlastnictví vašich pojistných smluv je ILIT zřízena pro pojištění každého z manželů. To, a vy ne, je vlastníkem politiky, a proto, když projdete, není součástí vašeho majetku. Rovněž je typické nastavit ILIT s podobnými ustanoveními jako bypass trust, poskytnout nejprve pozůstalého manžela a potom příští příjemci po absolvování.

Výjimky z daní z dary

To je dobré místo pro přidání diskuse o ročním vyloučení dárků. Pokud jste v pozici, v níž se můžete cítit pohodlně, když jste stále naživu, nezapomeňte, že současné vyloučení je 13 000 dolarů ročně na příjemce. Může se jednat o malou částku, ale po započítání potenciálních příjemců a zahrnující dávání jak od vás, tak od vašeho manžela, se může rychle množit. Dvě děti, jejich manželé a čtyři vnoučata přidávají až osm příjemců, nebo celkem 208 000 dolarů, které můžete každý rok dát dárek. Pokud je některá z těch vnuček na vysoké škole, můžete zaplatit své školné v libovolné výši, bez zaplacení daně. Stejně jako u některého z čísel, které jsem předvedl, toto číslo se v průběhu let mění. V roce 2008 to bylo 12 000 dolarů a 13 000 dolarů na rok 2009 a 2010.

Než ukončím tuto diskusi, chtěl bych na okamžik promluvit o použití životního pojištění v rámci plánování nemovitosti. Existuje celá řada okolností, kdy pojistná smlouva může poskytnout potřebnou hotovost za jinou nelikvidní majetkovou situaci.Není neobvyklé, že ke konci svého života je zaplaceno jejich bydlení a tvoří většinu majetku. Je těžké rozdělit milion dolarů domů a několik set tisíc dolarů v hotovosti a akcie mezi dvěma nebo více příjemci. Stejná otázka nedělitelnosti může nastat při opuštění podniku u jednoho dítěte, ale přesto, že se s druhým (i) zachází spravedlivě. V obou situacích může dobře naplánovaná pojistná smlouva pomoci vyhnout se nucenému prodeji domu nebo podniku.

Mějte na paměti, že se čísla změní, stejně jako vaši vlastní situaci, v průběhu času. Tento článek je moje snaha vysvětlit některé detaily plánování nemovitostí, které vám pomohou lépe zachovat majetek, který jste během vašeho života tak hůře pracovali. Pokud se rozhodnete pokračovat v realizaci důvěry, požádejte o radu důvěryhodného právního zástupce. To není něco, co by člověku přineslo obecnou praxi; není snadné držet krok s nejnovějšími zákony v této oblasti.

Populární Příspěvky

Kategorie Nemovitost, Následující Článek

Nákup nemovitostí na aukci? Co potřebuješ vědět
Nemovitost

Nákup nemovitostí na aukci? Co potřebuješ vědět

Nákup domu v aukci Aukce může být skvělá zábava, stejně jako místa pro skutečné vyjednávání. Klíčem je vědět, jak funguje aukční proces, a využít výhodné dohody, pokud odpovídá vašim plánům. Před zahájením dražby by se potenciální kupci měli snažit co nejvíce zjistit konkrétní vlastnosti, o které se zajímají.
Čtěte Více
12 ukazatelů při nákupu prvního domova
Nemovitost

12 ukazatelů při nákupu prvního domova

Než se dostanu do tipů, jak si koupit svůj první domov, chci udělat jednu věc jasnou. U těchto tipů předpokládám, že jste se posadil a rozhodl se, kolik si můžete dovolit a co hledáte v domácnosti. Existuje spousta práce, která jde do nákupu domů předtím, než někdy vstoupíte do domu pro prodej.
Čtěte Více