Nemovitost

Porozumění možnosti příjemce - jaký je váš starší plán?

Jaký je váš starší plán? To je otázka, kterou se často ptají na své klienty. Ptám se to z mnoha důvodů, ale hlavním důvodem je přimět je, aby přemýšleli o tom, co se stane, když tu nejsou. Postarali se o péči o své vůle, o životní pojištění a o tuto diskusi: o příjemcích penzijního plánu. Již jsem sdělil několik příběhů o důležitosti vašich označení pro příjemce, ale nemohu to zdůraznit natolik. Tentokrát se chci zaměřit na plány na odchod do důchodu - konkrétně IRA a 401k.

Od jejich zavedení na počátku 70. let se staly důležitými součástmi důchodového plánu mnoha investorů individuální penzijní připojištění (IRA) a kvalifikovaná aktiva plánu, jako jsou plány 401 (k), 403 (b) a 457. Zatímco záměrem těchto účtů je doplnit sociální zabezpečení a poskytovat příjem během odchodu do důchodu, mnoho zámožných investorů nemusí potřebovat nebo být schopno utrácet všechny peníze na svých důchodových účtech. To vytváří příležitost opustit tyto účty ve prospěch dědiců. Tento příspěvek načrtává základy označení příjemců, které jsou důležité nejen z hlediska zanechání dědictví, ale také zajistit, aby daně z majetku a příjmů neúmyslně konzumovaly aktiva penzijního plánu. Je třeba poznamenat, že úplná diskuse o daňovém dopadu takových označení je mimo rozsah tohoto postu; investoři by měli před přijetím jakéhokoli investičního nebo daňového rozhodnutí hledat vhodného právního zástupce.

Daňové aspekty

Aktiva v kvalifikovaných důchodových účtech se považují za "příjem z pozůstalého". Jako takové mohou být začleněny do pozůstalosti pozůstalého, na které mají být dluhy splatné do devíti měsíců po smrti. V roce 2009 je maximální federální daň z nemovitostí 45% a ekvivalentní částka osvobození je 3,5 milionu dolarů. V pozůstalosti, kde je kvalifikovaný účet značným majetkem, v závislosti na tom, kdo je příjemcem účtu (např. Manželský partner, který není způsobilý pro manželský odpočet), bez předběžného plánování platby daní z nemovitostí může účet likvidovat, aby je zaplatil. Toto rozdělení by mohlo následně způsobit, že příjemci budou povinni platit daň z příjmů. (Uvědomte si, že příjemci daně z příjmů mají k dispozici daň z příjmů z daně z nemovitostí). S řádným plánováním příjemců lze toto minimalizovat nebo zamezit.

Definice příjemce

Jak je uvedeno níže, příjemci kvalifikovaných účtů se považují za "určených" či nikoliv. Určený příjemce je živá osoba, pro kterou lze vypočítat očekávanou délku života. Nevýdělečný příjemce (nazývaný jednoduše "příjemce") je něco jiného. To je zásadní rozdíl při určování způsobu vyplácení aktiv z účtu.

Určený příjemce

Určený příjemce může být dále rozdělen do dvou typů - manželka a všichni ostatní ("manželský partner"). V některých situacích mohou být trusty považovány za oprávněné příjemce za předpokladu, že jsou správně nastaveny.

Příjemci manželství

Manželka majitele účtu je zpravidla uvedena jako příjemce účtu po úmrtí majitele účtu. Ve skutečnosti musí manžel nebo manželka v mnoha případech schválit určení alternativního příjemce. Jako příjemce má manželka čtyři možnosti, které IRS povoluje:

  1. Ponechte peníze na účtu.
  2. Proveďte paušální rozdělení.
  3. Proveďte anuitující rozložení na základě jejich délky života.
  4. Přejděte prostředky do svého účtu IRA.

Tato poslední možnost je k dispozici pouze příjemci manželství a často se nazývá "Spousal Rollover".

Nevládní příjemci

Nevládní příjemci mohou být děti, vnoučata, neteři, synovci nebo jakákoli jiná žijící osoba, kterou si majitel účtu zvolí. Tito příjemci mají tři možnosti distribuce povolené IRS:

  1. Ponechte peníze na účtu.
  2. Proveďte paušální rozdělení.
  3. Proveďte anuitující rozložení na základě jejich délky života.

Příjemci, kteří nejsou spřízněnými osobami, nemohou tento účet převést na svůj účet jako manželský partner. Jedna velmi oblíbená strategie pro příjemce, kteří nejsou spřízněnými osobami, je třetí strategie - rozdělení na základě délky života. To se často nazývá "Stretch IRA", a pro dítě, který je příjemcem podpory, může rozdělit distribuce do budoucnosti tak dlouho, jak se očekává - 30, 40 nebo dokonce 50 let - v závislosti na věku, kdy majitel účtu zemře.
Existují dva hlavní výhody této strategie:

  1. Většina peněz zůstává na účtu a roste z daňového odkladu,
  2. Příjemce platí pouze daně z příjmů z částky, která vychází každý rok, přičemž prodlužuje svou daňovou povinnost v průběhu několika let, namísto toho, aby musel zaplatit vše najednou, jestliže se provede paušální rozdělení. (Pokud byla zaplacena daň z nemovitosti z důvodu příjmu z důvodu úmrtí, příjemci je povolen odpočet daně z příjmů. Pro více informací kontaktujte daňového poradce.)

Neoficiální příjemci

Mezi neoznámené příjemce patří příjemci, u nichž nelze určit předpokládanou délku života, jako jsou nekvalifikované svěřenectví, charitativní organizace a pozůstalost. Kvalifikované účty u neoznačených příjemců musí být rozděleny buď do 5 let od úmrtí majitele, pokud zemřou před dosažením věku 70½ let, nebo pokud vlastník dosáhl věku 70½ let a dostával požadované minimální rozdělení, musí pokračovat až do vyčerpání účtu .

Více příjemců

Je možné a poměrně časté, aby bylo pro kvalifikovaný účet určeno více než jeden příjemce. Pravidla IRS vydaná v roce 2002 učinily plánování této situace mnohem jednodušší.Příjemci nyní mají "časové období" mezi datem úmrtí majitele účtu a 30. září následujícího roku s názvem "Datum určení", v němž se oddělí účet pro každého příjemce. To umožňuje příjemcům větší flexibilitu při plánování a příležitostech rozdělit si, jak si přejí.

Hypotetický příklad "mezera"

Například pokud byl účet uveden na seznamu 3 příjemci, dvě děti a charitativní organizace a účty nebyly rozděleny před úmrtím nebo během období mezery, účet by musel být zcela rozdělen do pěti let od úmrtí vlastníka, protože charita je neoznačený příjemce. To by způsobilo příjem příjemců podléhajících dani rychleji, než by si přáli. Pokud by se však účet rozdělil na tři oddělené účty, jeden pro každého příjemce, část charity by šla na charitu a každé dítě by se mohlo rozhodnout, jak chtějí rozdělit peníze, a to včetně vytažení IRA na základě jejich individuální délky života.

Další úvahy při plánování

  • Zajistěte pojmenování potenciálních příjemců. Příjemci nemohou být pojmenováni po smrti majitele / účastníka, a pokud je primární příjemce mrtvý a nejsou jmenováni žádné kontingenty, stává se majetkem příjemce a účet musí být rozdělen do 5 let.
  • Zajistěte, aby označení příjemce byly platné na všech důchodových účtech, neboť změny mohou být nezbytné z důvodu porodů, úmrtí, manželství a rozvodů.
  • Označení koordinátorů na všech kvalifikovaných účtech s těmi, které jsou uvedeny v jejich vůli nebo v dokladech o plánování majetku. Označení příjemců formuláře kontroluje, kdo právně má nárok na účet, nikoliv vůli.

fotka od .bryan.stupar.

Populární Příspěvky

Kategorie Nemovitost, Následující Článek

Proč se moje rodina rozhodla stát se pronajímateli
Nemovitost

Proč se moje rodina rozhodla stát se pronajímateli

Toto je příspěvek hosta Hank Coleman, který píše o osobních financích, investování a odchodu do důchodu na svém blogu Money Q & A. Hank sdílí svůj příběh o tom, jak se s manželkou rozhodli stát se majiteli domu. Řeknu vám, že první věc o tomto tématu nevím, a proto bych chtěl povzbudit každého, kdo to zvažuje, aby si to nejprve přečetl, než se stane pronajímatelem.
Čtěte Více
Nákup nemovitostí na aukci? Co potřebuješ vědět
Nemovitost

Nákup nemovitostí na aukci? Co potřebuješ vědět

Nákup domu v aukci Aukce může být skvělá zábava, stejně jako místa pro skutečné vyjednávání. Klíčem je vědět, jak funguje aukční proces, a využít výhodné dohody, pokud odpovídá vašim plánům. Před zahájením dražby by se potenciální kupci měli snažit co nejvíce zjistit konkrétní vlastnosti, o které se zajímají.
Čtěte Více
Proč hodnocení dobrého domova je důležité
Nemovitost

Proč hodnocení dobrého domova je důležité

Kolik stojí váš domov? Dobré hodnocení domů je jednou z nejdůležitějších součástí získání schválených hypoték. Toto hodnocení nakonec rozhodne, kolik je banka ochotna půjčit vám, a špatné hodnocení může zabít vaše plány pro nový domov rychleji než špatné kreditní skóre. Domácí posouzení je nejlepší způsob, jak věřitel zjistit, zda ztratili své místo na dohodě.
Čtěte Více